Kassaaruanne

Organisatsiooni raha liikumine peaks alati olema fikseeritud ja korralikult moodustatud. Kasseri koostatud aruanne saadetakse raamatupidamisosakonnale. Mõned organisatsioonid eelistavad usaldada kõiki arvutusi peaarvepidajale, nii et kassapidaja aruanne on just tema. Rahakäsitsus nõuab kõigi arvutuste ja dokumentide korrektset täitmist.

Kassassiaruanne on koostatud kassas mis tahes liikumisel: palga maksmine, töölähetuste tasumine, arvete maksmine jne. Aruanne ja sissekanne peab olema identne. Sageli sisaldavad raamatupidamisprogrammid automaatselt genereeritud vorme andmete sisestamisel. Raamatupidamisarvestuse korral on kassapidaja aruanne samaaegselt sisestamislehtede koopia. Nõutav teave sisaldab dokumendi numbrit, tehingu suurust, nime, tehingu kuupäeva. Lisatud on kõik dokumendid, mis näitavad raha liikumist. Aruande väljastamisel lisatakse sularahakorraldused (Ф № KO-2). Kui saabus sularaha, kasutatakse sularahakirju (Ф № KO-1). Palga küsimus on kinnitatud palgaarvestuse lisamisega (Ф № T-53).

Soovitav on hoida kassasse aruanne eraldi ajakirjas või kaustas. Teave lisatakse kronoloogia järjekorras. Ajavahemiku (aasta, kuu, kvartali) iga lõpus on nummerdatud, kinnitatud ja allkirjastatud. Lehtede arv, sh Kõik avaldused, viited, tellimused.

Kassaaruanne on sisendlehe "peegel", kuid sügavam ja laiaulatuslikum teave. Aruandes allkirjastab kasser allkirja, kassas - direktoril (juhil) või peamisel raamatupidajalt.

Kassassioperaator on kohustatud koostama aruandeid Ф КМ-6, kus on kassaaparaatide loendurite juhiste, vahetustega (tööpäeva) tulude summa.

Kuidas peaks täitma kassapidaja aruanne? Esiteks täpsustatakse rekvisiidid:

1) nimi;

2) identifitseerimisnumber (TIN);

3) nimi koos struktuuriüksuse aadressiga;

4) kassaaparaat (mudel, number (registreerimine, tehas)).

Seejärel saate määrata programmi, mis ühendab kassaaparaadi arvutiga (kui see on olemas). Viidete järjekorranumbrid peavad kokku sobima Z-aruannete numbritega.

Esimeses veerus on ette nähtud Z-aruande numbrid (vahetuse lõpus või tööpäeval). Kui te võtate mitu Z-aruannet päevas (või nihkega), salvestatakse andmed järjekorras.

Teises veerus sisestatakse osakonna numbrid, millele järgneb sektsioonid. Neljas veerg jääb tühjaks. Viies graafik peaks kajastama raha loendurite näitajaid (summeerides), kuues on viide muutuse lõpus (tööpäev).

Seitsmendas veerus kirjutage summa, mida loendur kajastab (rubla, kopeka). See indikaator peaks vastama 6 ja 5 graafiku vahele. See hõlmab tagasimakseid (vigased kontrollid), eraldi veergu 8 (tagasimaksete puudumisel asetatakse kriipsud).

Osakonnajuhataja nime ja tema allkirjaga on esitatud üheksas ja kümnes veerg. Kui personali juures ei ole kassast, peaks allkiri panema kassa, kes annab tulu.

Veerg "kokku" peab tingimata dubleerima seitsmendas ja kaheksandas veerus täpsustatud teabe. Veelgi enam, tulude summa on märgitud (ainult sõnadega) tegelikus (seitsmenda ja kaheksanda veeru näitajad erinevad). Pärast sisestamist sisestatakse tulu laekumise päeval väljastatud sularahareservi andmed (kviitung) (number, kuupäev). Siis näidatakse panga väljastatud kviitungi number (pärast raha kättesaamist).

Sertifikaat F KM-6 peab olema kinnitatud pea-, põhikassa, ja ka operaatori allkirjadega.

Teenindab pank võib igal ajal kontrollida sularahakontode hooldamist, nõudes kontrollimiseks dokumentide paketti. Pangale on kassapidaja koos kassaportfelliga.