Arvelduskontroll

Iga ettevõte oma tegevuse käigus püüab saavutada stabiilset finantsolukorda. Kuid tootmissfääri iseloomustab perioodilisus, mille tagajärjel on ajutised vajadused täiendavate ressursside järele. Sellise lõhe täiendamine reeglina toimub laenukapitali abil. Sellepärast peetakse võlgnevuste ratsionaalset juhtimist juhtide ja raamatupidajate töö kõige olulisemaks teemaks.

Enamik investoreid leiab uue indikaatori, näiteks krediidivõime, nägemuse uue investeerimisobjekti uurimisel. See iseloomustab võimalust, et organisatsioon ei lase mitte ainult laenatud rahalisi vahendeid, vaid ka viivitamatult neid intressidega tagastada. Arvelduskontode haldamine sisaldab eelarvevälistele vahenditele tehtavaid makseid, mida pole veel tehtud, maksmata arveid tarnitud ja tarnitud kauba eest, samuti muud võlad ja täitmata kohustused.

Spetsialist, kes tegeleb ettevõtte peamiste strateegiliste suundumuste arendamisega, peab tuginema ettevõtluse põhiprintsiipidele:

• Kasumit maksimeeriva tendentsi säilitamine .
• Kulutatava osa maksimaalne vähendamine.
• Vastavate kaupade ja teenuste turul juhtivate positsioonide säilitamine.

Lõpuks on kõik eespool nimetatud eesmärkide saavutamiseks mõeldud täiendavate vahendite allikad. Muidugi, laenu puudumisel on peaaegu võimatu ette kujutada edukat tootmist. Ja võlgnevuste haldamine põhineb näitaja reguleerimisel, mis väljendab oma ja kaasatud kapitali suhet. Peamine põhimõte on see, et kaasatud kapitali summa ei tohiks ületada oma väärtust. Ja seda on lihtne seletada, sest kui sa ei saa oma võlgnevuse tõttu kasumit tasuda, toimub tagasimaksmine ettevõtte käsutuses olevate ressursside abil.

Sellega seoses tuleb märkida, et tasumata arvete haldamine tähendab vahendite piirangu kehtestamist ja põhikriteeriumide heakskiitmist, mis võimaldavad täiendavaid vahendeid saada. Reeglina kiidetakse need tingimused heaks kahe osapoole kirjalikule kokkuleppele: laenuvõtja ja kommertspank, st kahepoolse laenulepingu alusel. Sellise piiri ületamine ei ole lubatud. Juhtimistegevus peaks põhinema individuaalsel metoodika valikul, põhimõtetel ja juhtimisvormidel vastavalt tootmisharule, tootmise ulatusele ja konkreetse ettevõtte omadustele.

Kui arvestame eraldi organisatsiooni võlgnike ja võlausaldajate suhet, siis loetakse võlgnevuste ülejääki positiivseks momendiks. See annab tunnistust omavahendite säästmisest ja ka kaasatud kapitali võimaluste täieliku kasutamise kohta. Lisaks hõlmab juhatuse vastutus laenukapitali ratsionaalset jaotamist proportsionaalselt seatud eesmärkidega. Nagu teate, kommertspangad finantseerivad ettevõtteid ainult konkreetse julgeoleku ja rangelt määratud eesmärkidel.

Juhtimistegevuse edukus sõltub sellest, millised arvutusmeetodeid valitakse. Sellisel juhul mängib sama oluline sissetulekuallikas. Finantseerimine võib toimuda investorite arvel osaliselt või osaliselt sissemaksete osana või uute projektidega osalemisel, kommertspankadele antavate laenude puhul , osamaksetena tarnitud toodete eest. Kokkuvõtteks võib öelda, et tasumata arvete haldamine on üsna keerukas protsess, mis nõuab ulatuslikke oskusi ja teadmisi.